会计职称考试《中级经济法》第四章 证券法律制度
知识点预习一：证券与证券市场
（一）证券的概念及特征
1.证券是以证明或设定权利为目的所作成的一种书面凭证。
广义的有价证券，包括：资本证券（股票、债券、证券衍生品种等）、货币证券（汇票、本票、支票等）、商品证券（提货单、运货单、仓库栈单等）。
2.《证券法》规范的证券具体包括：
（1）在中国境内发行和交易的股票、公司债券以及国务院依法认定的其他证券；
（2）上市交易的政府债券和证券投资基金份额；
（3）发行、交易的证券衍生品种。
（二）证券的种类
股票 | 是股份有限公司签发的，证明股东所持股份的凭证。 |
（1）人民币普通股（A股），是指由中国境内注册的股份有限公司发行，供境内机构、组织或个人（不含台、港、澳地区投资者）以人民币认购和交易的普通股股票。 （2）境内上市外资股（B股），是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行、募集外币资金并在中国境内证券交易所上市交易的股票。 （3）境外上市外资股，是指在中国境内注册的公司在境外上市的股票。 | |
债券 | 是指政府、金融机构、公司企业等单位依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券，交易方式有现券交易和回购交易。 |
证券投资基金份额 | 是指基金投资人持有基金单位的权利凭证。 证券投资基金是指通过公开发售基金份额募集资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，为基金份额持有人的利益，从事股票、债券等金融工具组合方式进行的一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。 |
（1）封闭式基金，是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。 （2）开放式基金，是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。 | |
认股权证 | 认股权证，是指股份有限公司给予持证人的无限期或在一定期限内，以确定价格购买一定数量普通股份的权利凭证。其本身不是权利证明书，持有人不具备股东资格。 |
期货 | 是一种跨越时间的交易方式。 |
（1）商品期货。（2）金融期货。 |
（三）证券市场的结构和要素
1.证券市场的结构
（1）证券市场的纵向结构，包括发行市场和交易市场：发行市场，又称“一级市场”或“初级市场”，是发行人以筹集资金为目的，按照一定的发行条件和程序，向投资者出售证券所形成的市场；交易市场，又称“二级市场”或“次级市场”，是已发行的证券通过买卖、转让交易实现流通转让的场所。
（2）证券市场的横向结构指依据有价证券的品种而形成的结构，包括股票市场、债券市场、投资基金市场以及金融衍生品市场等。
2.证券市场的要素
证券市场的要素，包括证券市场参与者、证券市场交易工具和证券交易场所等。
除了上交所与深交所，我国还有如下市场：（1）中国证券交易系统有限公司经营管理的NET系统和全国证券自动报价系统；（2）柜台交易市场；（3）第三市场；（4）第四市场。
